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Collection 托收知识

托收是由债权人(出口商)签发汇票,委托当地银行通过其在债务人所在地的联行或代理行向债务人(进口商)收取款项的结算方式。

  (一)托收方式的当事人

  托收方式的基本当事人有:①委托人,即开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人,也就是国际贸易中的出口方;②托收行,即接受委托人的委托,转托国外银行向国外付款人代为收取款项的银行;③代收行,即接受托收行的委托,代向付款人收款的银行;④付款人,就是汇票的受票人,即国际贸易中的进口方。

  根据托收的定义,委托人与托收行,托收行与代收行之间都只是委托代理关系。

  此外,托收方式可能还有另外两个当事人:提示行和“需要时的代理”。提示行指跟单托收项下向付款人提示汇票和单据的银行,可以是代收行本身,也可以是与付款人有往来账户关系的其他银行。“需要时的代理”是在发生拒付时,委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回等事宜的代理人。

  (二)托收的种类

  按托收项下的汇票是否附有货运单据的标准,一般将托收分为光票托收和跟单托收。

  1.光票托收

  指汇票不附带货运单据的托收。由于不涉及货权的转移或货物的处理,光票托收的业务处理非常简单。它主要适用于向进口商收取货款差额、贸易从属费用等。

  2.跟单托收

  指汇票附带有货运单据的托收。国际贸易结算中使用的托收一般都是跟单托收。在跟单托收业务中,单据的移交条件有付款交单和承兑交单两种。

  (1)付款交单 指卖方的交单以买方的付款为条件,也就是说,买方支付货款后才能向代收行赎取货运单据,从而获得货物所有权。付款交单又分为即期和远期两种。

  即期付款交单指单据寄到进口方所在地的代收行后,由代收行向进口商提示,进口商审单无误后立即付款赎单。付款交单多指这一类型。其收付程序如下:

  说明:

  (1)出口商发货。

  (2)出口商填写托收申请书,开立即期汇票,连同货运单据交托收行,委托其代收货款。

  (3)托收行根据托收申请书缮制托收委托书,连同报单汇票交进口地代收行委托代收。

  (4)代收行按委托书的指示向进口商提示跟单汇票。

  (5)进口商付款。

  (6)代收行交单。

  (7)进口商提货。

  (8)代收行办理转账手续,并通知托收行款已收妥。
  
  (9)托收行向出口商交款。

  远期付款交单指进口商见票并审单无误后,立即承兑汇票,于汇票到期日付款赎单。在汇票到期前,汇票和货运单据由代收行保管。远期付款交单的业务流程与即期付款交单大致相同。不同之处在于,此时出口商出具的是远期汇票,故有承兑这一票据行为的发生。进口商要等票据到期日付款后方能得到单据。

  (2)承兑交单 指卖方的交单以买方承兑汇票为条件,也就是说,买方在汇票上履行承兑手续后,即可从代收行取得货运单据,凭此提取货物。等到汇票到期日,买方再付款。承兑交单的收付程序如下:

  说明:
  
  (1)出口商发货。

  (2)出口商填写托收申请书,开立汇票,连同货运单据交托收行,委托其代收货款。

  (3)托收行根据托收申请书缮制托收委托书,连同跟单汇票寄交代收行委托代收。

  (4)代收行按托收申请书指示向进口商提示跟单汇票。

  (5)进口商承兑汇票。

  (6)代收行交单。

  (7)进口商提货。

  (8)进口商到期付款。

  (9)代收行办理转账,并通知托收行款已收到。

  (10)托收行向卖方交款。

  远期付款交单和承兑交单虽然都适用于远期汇票的托收,但对进口方而言,承兑交单更有利。因为进口方只需承兑就能获得单据,提取货物,可以尽早投人生产或销售。而对于出口方而言,承兑交单要冒相当大的风险。因为承兑毕竟不等于付款,一旦交了单就失去了物权,丧失了约束进口商付款的手段。

  (三)托收结算方式的特点

  托收方式是由债权方开出汇票,要求债务方付款。结算工具的传送方向与资金的流动方向相反,因此,属于逆汇法,也称出票法。

  托收方式属商业信用。出口商赊销货物后能否收回货款完全取决于进口商的信誉,而且出口商的资金至少要占压从出售货物到收回货款这段时间,所以,出口商面临的风险和负担是多重的。

  虽然托收方式对出口商不利,但在当前出口商品市场竞争日益激烈的情况下,为推销商品和扩大出口,出口商有时也不得不采用这种方式。各国银行为助本国出口商一臂之力,也纷纷采取了相应的措施和办法,如出口保理、出口押汇等,以融通资金和提高出口商品在国际市场的竞争能力。

  在采用托收方式对外出口时,出口商一定要做好以下几项调查工作:进口商的资信、进口地有关货物的市场情况、进口国家的贸易管制和外汇管制规定、对方的进口许可证和进口用汇是否落实等等。此外,还要在进口地找妥代理人,以便在万一遭拒付时,可以委托代理人代办货物存仓、保险、转售或回运手续。

   
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